Lön efter skatt 2024 påverkas av flera faktorer som kommunal skattesats, statlig inkomstskatt och olika avdrag. För inkomståret 2024 gäller nya skattegränser och regler som direkt påverkar hur mycket pengar du faktiskt får behålla av din bruttolön. Den genomsnittliga kommunalskatten ligger på cirka 32 procent, men varierar mellan kommuner, och statlig inkomstskatt börjar tas ut på årsinkomster över 615 300 kronor..
Kommunalskatt i olika delar av Sverige
Kommunalskatten utgör den största delen av skatten på din lön och varierar beroende på var i landet du bor. Lägst kommunalskatt 2024 har Österåker kommun med 28,98 procent, medan Degerfors har den högsta med 35,30 procent. Denna skillnad på över sex procentenheter kan innebära tusentals kronor i skillnad på årsbasis för samma bruttolön.
Kommunalskatten består av två delar: den kommunala skatten och regionskatten. Tillsammans bildar dessa din totala kommunalskatt som dras direkt från din bruttolön varje månad. Skatten finansierar lokala tjänster som skola, äldreomsorg och infrastruktur i din kommun.
Statlig inkomstskatt och brytpunkter
För inkomster över 615 300 kronor per år tillkommer statlig inkomstskatt på 20 procent. Detta betyder att för varje krona du tjänar över denna gräns betalar du ytterligare 20 procent i skatt utöver kommunalskatten.
Denna brytpunkt är viktig att känna till när du planerar din ekonomi eller förhandlar om löneökning. Om din månadslön närmar sig 51 275 kronor (615 300 kr/12) kommer varje extra krona beskattas hårdare, vilket påverkar värdet av en löneökning.
Marginalskatt och dess effekter
Marginalskatten visar hur mycket skatt du betalar på den sista intjänade kronan och kan uppgå till 52,75 procent för höginkomsttagare. Detta innebär att av en löneökning på 1 000 kronor kan du i värsta fall endast få behålla 472,50 kronor efter skatt.
Marginalskatten påverkar inte bara höginkomsttagare. Även personer med lägre inkomster kan ha relativt hög marginalskatt beroende på kommunalskattesats och andra faktorer. Detta är viktigt att beakta vid löneförhandlingar eller när du överväger extra arbete.
Jobbskatteavdrag och andra avdrag
Jobbskatteavdraget är en skattelättnad som införts för att göra det mer lönsamt att arbeta. Avdraget beräknas automatiskt av Skatteverket och påverkar positivt hur mycket du får behålla av din lön. Storleken på jobbskatteavdraget beror på din inkomstnivå.
Utöver jobbskatteavdraget kan du ha rätt till andra avdrag som påverkar din nettolön. Reseavdrag för resor till och från arbetet, avdrag för dubbel bosättning eller tjänsteresor är exempel på avdrag som kan minska din skatt. För att få dessa avdrag måste du själv yrka på dem i din deklaration.
Kyrkoavgift och andra obligatoriska avgifter
Om du är medlem i Svenska kyrkan betalar du kyrkoavgift som varierar mellan olika församlingar men ligger i genomsnitt på cirka 1 procent av din beskattningsbara inkomst. Oavsett medlemskap i kyrkan betalar alla en begravningsavgift som också varierar mellan kommuner.
Utöver dessa avgifter betalar du även public service-avgift via skattsedeln. Denna avgift är inkomstbaserad med ett tak och ersatte den tidigare radio- och TV-avgiften. För 2024 är maxbeloppet för public service-avgiften 1 388 kronor per person och år, vilket motsvarar cirka 116 kronor per månad.